Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank:
(1) Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes einzureichen. Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen.
(2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes Anordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen.
Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfasst.
(1) Die weiteren Angaben sind im Falle
1. der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durchschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Absatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente;
2. des Erbringens von
a) Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente,
b) Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge,
c) Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde, und die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen.
(2) Die weiteren Angaben nach Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe a erstrecken sich zusätzlich auf die Anzahl und den Gesamtbetrag der Rückbelastungen. Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.
Berichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.
(1) Die Monatsausweise und die weiteren Angaben nach § 3 sind von den Instituten mit den folgenden Formularen einzureichen:
1. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG
– Vermögensstatus –:
STZAG (Anlage 1),
2. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG
– Gewinn- und Verlustrechnung –:
GVZAG (Anlage 2),
3. weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV
– Weitere Angaben –:
WAZAG (Anlage 3).
Institute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind und Finanzinformationen nach Maßgabe des § 25 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Finanz- und Risikotragfähigkeitsverordnung einzureichen haben, haben anstelle der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die Formulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung des Formulars aus der Anlage 3 (WAZAG) bleibt daneben bestehen.
(2) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach dem Stand zum Ende des Berichtszeitraums bis zum 20. Geschäftstag des Folgemonats einzureichen.
(3) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.
Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in Kraft.
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2456 - 2458)
Stand Ende
Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort
Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Aktiva
0100 | Barreserve
0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0110
darunter:
0111 | Guthaben bei Zentralnotenbanken | 0111
0120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0120
darunter:
0121 | Guthaben bei Zentralnotenbanken | 0121
Summe: (0110 + 0120) | 0100
0200 | Forderungen an Kreditinstitute
0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210
darunter:
0211 | auf Treuhandkonten | 0211
0220 | aus sonstigen Tätigkeiten
0221 | täglich fällig | 0221
0222 | andere Forderungen | 0222
Summe: (0221 + 0222) | 0220
Summe: (0210 + 0220) | 0200
0300 | Forderungen an Kunden
0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0310
darunter:
0311 | aus Provisionen | 0311
0312 | aus Krediten | 0312
darunter:
0313 | aus Kreditkarten- geschäften | 0313
0320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0320
Summe: (0310 + 0320) | 0300
0400 | Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG
0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410
0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420
Summe: (0410 + 0420) | 0400
0500 | Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
0510 | Geldmarktpapiere
0511 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0511
0512 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0512
Summe: (0511 + 0512) | 0510
0520 | Anleihen und Schuld- verschreibungen
0521 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0521
0522 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0522
Summe: (0521 + 0522) | 0520
Summe: (0510 + 0520) | 0500
0600 | Aktien und andere nicht fest-verzinsliche Wertpapiere
0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610
0620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0620
Summe: (0610 + 0620) | 0600
0700 | Beteiligungen
0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710
darunter:
0711 | an Kreditinstituten | 0711
0712 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0712
0713 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0713
0720 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0720
darunter:
0721 | an Kreditinstituten | 0721
0722 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0722
0723 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0723
Summe: (0710 + 0720) | 0700
0800 | Anteile an verbundenen Unternehmen
0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0810
darunter:
0811 | an Kreditinstituten | 0811
0812 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0812
0813 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0813
0820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0820
darunter:
0821 | an Kreditinstituten | 0821
0822 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0822
0823 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0823
Summe: (0810 + 0820) | 0800
0900 | Immaterielle Anlagewerte
0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910
0920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0920
Summe: (0910 + 0920) | 0900
1000 | Sachanlagen
1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010
1020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1020
Summe: (1010 + 1020) | 1000
1200 | Sonstige Vermögensgegenstände
1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210
1220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1220
Summe: (1210 + 1220) | 1200
1300 | Rechnungsabgrenzungsposten
1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310
1320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1320
Summe: (1310 + 1320) | 1300
1400 | Aktive latente Steuern | 1400
1500 | Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung | 1500
1600 | Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 1600
1700 | Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600) | 1700
Passiva
1800 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810
davon:
1811 | täglich fällig | 1811
1812 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1812
1820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1820
davon:
1821 | täglich fällig | 1821
1822 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1822
Summe: (1810 + 1820) | 1800
1900 | Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910
davon:
1911 | Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen | 1911
darunter:
1912 | auf Zahlungskonten | 1912
davon:
1913 | aus der Ausgabe von E-Geld | 1913
1920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1920
Summe: (1910 + 1920) | 1900
2000 | Verbindlichkeiten gegenüber Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG
2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010
2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020
Summe: (2010 + 2020) | 2000
2100 | Sonstige Verbindlichkeiten
2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110
2120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2120
Summe: (2110 + 2120) | 2100
2200 | Rechnungsabgrenzungsposten
2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210
2220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2220
Summe: (2210 + 2220) | 2200
2300 | Rückstellungen
2310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2310
2320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2320
Summe: (2310 + 2320) | 2300
2400 | Passive latente Steuern | 2400
2500 | Nachrangige Verbindlichkeiten
2510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2510
2520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2520
Summe: (2510 + 2520) | 2500
2600 | Genussrechtskapital | 2600
darunter:
2610 | vor Ablauf von zwei Jahren fällig | 2610
2700 | Fonds für allgemeine Bankrisiken | 2700
2800 | Eigenkapital
2810 | gezeichnetes Kapital | 2810
darunter:
2811 | stille Einlagen | 2811
2812 | Abzugsposten: Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital | 2812 | ./.
2820 | Gewinnrücklagen | 2820
2830 | Gewinnvortrag/Verlust- vortrag | 2830
2840 | Bilanzgewinn/Bilanzverlust | 2840
Summe: (2810 + 2820 +(./.) 2830 +(./.) 2840) | 2800
2900 | Summe der Passiva (1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 + 2700 + 2800) | 2900
3000 | Unwiderrufliche Kreditzusagen
3010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3010
3020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 3020
Summe: (3010 + 3020) | 3000
3100 | Eventualverbindlichkeiten
3110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3110
3120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 3120
Summe: (3110 + 3120) | 3100
Kontrollsumme: (1700 + 2900 + 3000 + 3100) | 9010
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2459 - 2461)
Stand Ende
Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort
Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung
0100 | Zinserträge
0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0111 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften | 0111
0112 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen | 0112
Summe: (0111 + 0112) | 0110
0120 | aus sonstigen Tätigkeiten
0121 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften | 0121
0122 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen | 0122
Summe: (0121 + 0122) | 0120
Summe: (0110 + 0120) | 0100
0200 | Zinsaufwendungen
0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210
0220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0220
Summe: (0210 + 0220) | 0200
0300 | Laufende Erträge
0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0311 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 0311
0312 | aus Beteiligungen | 0312
0313 | aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen | 0313
Summe: (0311 + 0312 + 0313) | 0310
0320 | aus sonstigen Tätigkeiten
0321 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 0321
0322 | aus Beteiligungen | 0322
0323 | aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen | 0323
Summe: (0321 + 0322 + 0323) | 0320
Summe: (0310 + 0320) | 0300
0400 | Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen
0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410
0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420
Summe: (0410 + 0420) | 0400
0500 | Provisionserträge
0510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0510
0520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0520
Summe: (0510 + 0520) | 0500
0600 | Provisionsaufwendungen
0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610
0620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0620
Summe: (0610 + 0620) | 0600
0700 | Sonstige betriebliche Erträge
0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710
0720 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0720
Summe: (0710 + 0720) | 0700
0800 | Allgemeine Verwaltungsauf- wendungen
0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0811 | Personalaufwand | 0811
darunter:
0812 | Löhne und Gehälter | 0812
0813 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | 0813
darunter:
0814 | für Altersvorsorgung | 0814
0815 | andere Verwaltungsaufwendungen | 0815
Summe: (0811 + 0815) | 0810
0820 | aus sonstigen Tätigkeiten
0821 | Personalaufwand | 0821
darunter:
0822 | Löhne und Gehälter | 0822
0823 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | 0823
darunter:
0824 | für Altersvorsorgung | 0824
0825 | andere Verwaltungsaufwendungen | 0825
Summe: (0821 + 0825) | 0820
Summe: (0810 + 0820) | 0800
0900 | Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910
0920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0920
Summe: (0910 + 0920) | 0900
Kontrollsumme: (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900) | 9010
noch Gewinn- und Verlustrechung
1000 | Sonstige betriebliche Auf- wendungen
1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010
1020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1020
Summe: (1010 + 1020) | 1000
1100 | Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
1110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1110
1120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1120
Summe: (1110 + 1120) | 1100
1200 | Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft
1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210
1220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1220
Summe: (1210 + 1220) | 1200
1300 | Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310
1320 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1320
Summe: (1310 + 1320) | 1300
1400 | Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren
1410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1410
1420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1420
Summe: (1410 + 1420) | 1400
1500 | Aufwendungen aus Verlustübernahme
1510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1510
1520 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1520
Summe: (1510 + 1520) | 1500
1600 | Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
1610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1610
1620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1620
Summe: (1610 + 1620) | 1600
1700 | Außerordentliches Ergebnis
1710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1711 | Außerordentliche Erträge | 1711
1712 | Außerordentliche Aufwendungen | 1712
Summe: (1711 + 1712) | 1710
1720 | aus sonstigen Tätigkeiten
1721 | Außerordentliche Erträge | 1721
1722 | Außerordentliche Aufwendungen | 1722
Summe: (1721 + 1722) | 1720
Summe: (1710 + 1720) | 1700
1800 | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810
1820 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1820
Summe: (1810 + 1820) | 1800
1900 | Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen
1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910
1920 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1920
Summe: (1910 + 1920) | 1900
2000 | Erträge aus Verlustübernahme
2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010
2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020
Summe: (2010 + 2020) | 2000
2100 | Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne
2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110
2120 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2120
Summe: (2110 + 2120) | 2100
2200 | Periodengewinn/Periodenverlust
2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210
2220 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2220
Summe: (2210 + 2220) | 2200
Kontrollsumme: (9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200) | 9020
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2462 - 2463)
Stand Ende
Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort
Zahlungsvolumen)
0100 | Zahlungsvolumen als Betrag (Beträge lauten auf volle Euro) | 0100
davon:
0110 | Einzahlungsgeschäft | 0110
0120 | Auszahlungsgeschäft | 0120
0130 | aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung
darunter:
0131 | aus Lastschrift- geschäft | 0131
0132 | aus Zahlungskartengeschäft | 0132
0133 | aus Überweisungsgeschäft | 0133
Summe: (0131 + 0132 + 0133) | 0130
0140 | aus Akquisitionsgeschäft | 0140
0150 | aus Finanztransfergeschäft
darunter:
0151 | nach Deutschland eingehende Transfers | 0151
0152 | von Deutschland ausgehende Transfers | 0152
0153 | innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0153
0154 | außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0154
Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154) | 0150
0200 | Anzahl der Zahlungsvorgänge | 0200
davon:
0210 | Einzahlungsgeschäft | 0210
0220 | Auszahlungsgeschäft | 0220
0230 | aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung
darunter:
0231 | aus Lastschrift- geschäft | 0231
0232 | aus Zahlungskartengeschäft | 0232
0233 | aus Überweisungsgeschäft | 0233
Summe: (0231 + 0232 + 0233) | 0230
0240 | aus Akquisitionsgeschäft | 0240
0250 | aus Finanztransfergeschäft
darunter:
0251 | nach Deutschland eingehende Transfers | 0251
0252 | von Deutschland ausgehende Transfers | 0252
0253 | innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0253
0254 | außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers | 0254
Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254) | 0250
0300 | Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente | 0300
0400 | Rückbelastungen bei der Erbringung von Zahlungsdiensten
0410 | Anzahl der Rückbelastungen | 0410
0420 | Gesamtbetrag der Rückbelastungen | 0420
0500 | Angaben zum E-Geld-Geschäft
0510 | Höhe des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs | 0510
0520 | Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente | 0520
0600 | Zahlungsauslösedienste
0610 | Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren | 0610
0620 | Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge | 0620
0630 | Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge | 0630
0700 | Kontoinformationsdienste
0710 | Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren | 0710
0720 | Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde | 0720
0730 | Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen | 0730
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2464 - 2465)
Stand Ende
Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort
Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Aktiva
Barreserve
0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0110
Forderungen an Kreditinstitute
0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210
darunter:
0211 | auf Treuhandkonten | 0211
aus sonstigen Tätigkeiten
0221 | täglich fällig | 0221
0222 | andere Forderungen | 0222
Forderungen an Kunden
0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0310
darunter:
0311 | aus Provisionen | 0311
0312 | aus Krediten | 0312
darunter:
0313 | aus Kreditkarten- geschäften | 0313
Forderungen an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG
0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410
0420 | aus sonstigen Tätigkeiten | 0420
Summe: (0410 + 0420) | 0400
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Geldmarktpapiere
0511 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0511
Anleihen und Schuld- verschreibungen
0521 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0521
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610
Beteiligungen
0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710
darunter:
0711 | an Kreditinstituten | 0711
0712 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0712
0713 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0713
aus sonstigen Tätigkeiten
darunter:
0723 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0723
Anteile an verbundenen Unternehmen
0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0810
darunter:
0811 | an Kreditinstituten | 0811
0812 | an Finanzdienst- leistungsinstituten | 0812
0813 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0813
aus sonstigen Tätigkeiten
darunter:
0823 | an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG | 0823
Immaterielle Anlagewerte
0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910
Sachanlagen
1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010
Sonstige Vermögensgegenstände
1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210
Rechnungsabgrenzungsposten
1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310
Aktive latente Steuern | 1400
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung | 1600
Passiva
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten
1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810
davon:
1811 | täglich fällig | 1811
1812 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1812
aus sonstigen Tätigkeiten
davon:
1821 | täglich fällig | 1821
1822 | mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 1822
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910
davon:
1911 | Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen | 1911
darunter:
1912 | auf Zahlungskonten | 1912
darunter:
1913 | aus der Ausgabe von E-Geld | 1913
Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten
2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010
2020 | aus sonstigen Tätigkeiten | 2020
Summe: (2010 + 2020) | 2000
Sonstige Verbindlichkeiten
2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110
Rechnungsabgrenzungsposten
2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210
Rückstellungen
2310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2310
Passive latente Steuern | 2400
Nachrangige Verbindlichkeiten
2510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2510
Unwiderrufliche Kreditzusagen
3010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3010
Eventualverbindlichkeiten
3110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 3110
Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 + 0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 + 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 + 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 + 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 + 2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 + 3110) | 9010
(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467)
Stand Ende
Institutsnummer | Prüfziffer | Name | Ort
Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung
Zinserträge
0110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0111 | aus Kredit- und Geldmarktgeschäften | 0111
0112 | aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen | 0112
Summe: (0111 + 0112) | 0110
Zinsaufwendungen
0210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0210
Laufende Erträge
0310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0311 | aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 0311
0312 | aus Beteiligungen | 0312
0313 | aus Anteilen an verbundenen Unternehmen | 0313
Summe: (0311 + 0312 + 0313) | 0310
Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinn- abführungsverträgen
0410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0410
Provisionserträge
0510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0510
Provisionsaufwendungen
0610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0610
Sonstige betriebliche Erträge
0710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0710
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
0810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0811 | Personalaufwand | 0811
darunter:
0812 | Löhne und Gehälter | 0812
0813 | Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung | 0813
darunter:
0814 | für Altersvorsorgung | 0814
0815 | andere Verwaltungsaufwendungen | 0815
Summe: (0811 + 0815) | 0810
aus sonstigen Tätigkeiten
Personalaufwand
darunter:
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung
darunter:
0824 | für Altersvorsorgung | 0824
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
0910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 0910
Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + 0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910) | 9010
noch Gewinn- und Verlustrechung
Sonstige betriebliche Aufwendungen
1010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1010
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
1110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1110
Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft
1210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1210
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
1310 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1310
Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren
1410 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1410
Aufwendungen aus Verlustübernahme
1510 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1510
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
1610 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1610
1620 | aus sonstigen Tätigkeiten | 1620
Außerordentliches Ergebnis
1710 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1711 | Außerordentliche Erträge | 1711
1712 | Außerordentliche Aufwendungen | 1712
Summe: (1711 + 1712) | 1710
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
1810 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1810
Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen
1910 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 1910
Erträge aus Verlustübernahme
2010 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2010
Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne
2110 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2110
Periodengewinn/Periodenverlust
2210 | aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld | 2210
Kontrollsumme: (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 + 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 + 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210) | 9020